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一般出納做的三種表格是哪三種(講解出納需要編制的報(bào)表)

日期:2023-03-17 15:00:05      點(diǎn)擊:

出納需要編制哪些報(bào)表呢?雖然出納需要編制的表格不如會(huì)計(jì)那般復(fù)雜,可是數(shù)量卻不比會(huì)計(jì)少,例如現(xiàn)金盤點(diǎn)表、資金日?qǐng)?bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表等,都是出納必須掌握的表格。下面小編就為大家介紹幾個(gè)出納經(jīng)常接觸的表格。

現(xiàn)金盤點(diǎn)表

出納主要的工作就是管理資金,而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分,所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表,可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。在盤點(diǎn)現(xiàn)金后,還需要和賬面相核對(duì),一般會(huì)有兩種情況發(fā)生:

未入賬收入:收入的現(xiàn)金未入賬時(shí),會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出:與未入賬收入正好相反,支出現(xiàn)金未入賬時(shí),會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項(xiàng)目,最后可以得出一個(gè)公式:

賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式,說明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無誤。

資金日?qǐng)?bào)表

資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的,以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息,會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分:本日收入,本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系:

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

值得提到的是,如果有其他票據(jù)的往來,還需要單獨(dú)列示。

銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制,但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員,所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情況下,銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫:銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng),銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng),銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng),銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。

由上可以導(dǎo)出一個(gè)公式:

銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬

通過填制調(diào)節(jié)表,如果左右兩邊的數(shù)字相等,一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯(cuò)誤。

其他表格的填制

除了上訴常見的三種表格,部分出納還需要填制其他表格,

例如:

關(guān)于薪酬的現(xiàn)金工資表,關(guān)于業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)預(yù)警表,關(guān)于款項(xiàng)收付的資金計(jì)劃表等。

不同的企業(yè),根據(jù)業(yè)務(wù)的不同,出納需要掌握的表格也不盡相同。

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本文來源:http://gdyuanlong.cn/baike/10869.html

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